Zahlungskalender ist Definition, Typen, Verwendung, Wartung und Beispiel

2024 Autor: Henry Conors | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2024-02-12 05:31

Zahlungskalender ist die Hauptkomponente der operativen Finanzplanung jeder Organisation. Auf andere Weise wird es als Cashflow-Plan bezeichnet. Gemäß der Regel wird ein Zahlungskalender erstellt, nach dem alle Ausgaben durch gültige Geldquellen gedeckt sind. Dieses Tool spiegelt reale Cashflows sowohl in Bezug auf Einnahmen als auch Ausgaben wider. In unserem Artikel werden wir die Definition, die Arten des Zahlungskalenders betrachten, die Fragen der Verwendung und Wartung ansprechen und auch ein Beispiel für sein Design geben.

Kategorie Finanzplanung

Heute nimmt die Erstellung von Finanzplänen eine wichtige Position im Finanzverw altungssystem der Struktur ein. Im Planungsprozess haben die Leiter von Organisationen die Möglichkeit, den Stand der finanziellen Ressourcen zu bewerten, Möglichkeiten zur Erhöhung des Gesamtgeldbetrags und Anweisungen für ihre effektivste Verwendung zu ermitteln. Gleichzeitig LösungenManagementplan basieren auf der Analyse von Finanzinformationen.

Zahlungskalender ist ein Plan zum Ausgeben und Empfangen von Geld. Es wird für das kommende Jahr entwickelt, wobei die Aufschlüsselung nach Monaten relevant ist. Mit anderen Worten, es ist das Geldflussbudget. Der Zahlungskalender enthält nur eine allgemeine Grundlage für die Verw altung der Zahlungsströme eines Unternehmens. Während eines Monatszeitraums können diese Flüsse durch ein hohes Maß an Instabilität und Dynamik gekennzeichnet sein. Operative Kontrolle und Verw altung der Finanzmittel können helfen, diese Defizite zu beseitigen.

Verw alte deine Finanzen heute

Die Verw altung finanzieller Ressourcen unter modernen Bedingungen ist ein integraler Bestandteil, der es Ihnen ermöglicht, im Geschäft erfolgreich zu sein. Ein Unternehmen, das die Dynamik von Ausgaben, Einnahmen und anderen wichtigen Finanzkennzahlen auf die eine oder andere Weise schnell und genau überwacht, muss über eine ausreichende Informationsbasis verfügen, um die richtigen Finanz- und Managemententscheidungen zu treffen, die für das Wachstum des Unternehmens erforderlich sind.

Operatives Finanzmanagement ist als eine Reihe von technologischen, organisatorischen und methodischen Maßnahmen zu verstehen, die die Verw altung laufender Finanztransaktionen sowie der finanziellen Ressourcen der Organisation vollständig sicherstellen. Es geht um die Kurzfristigkeit. In der Regel überschreitet dieser Zeitraum einen Monat nicht. Das betriebliche Ressourcenmanagement plant Zahlungen im Gegensatz zum Budgetierungssystem in der detailliertesten Form, dh nach dem Zweck der Zahlung undentsprechende Gegenpartei. Es verwendet eine signifikante Detaillierung von Planungszeiträumen (bis zu einem Tag).

Aktuelle Aufgaben

Der Zahlungskalender ist das wichtigste Instrument für die operative Verw altung der Finanzen der Struktur. Es ist ein Planungsdokument, das die tägliche Verw altung der Ausgaben und Einnahmen der finanziellen Ressourcen des Unternehmens ermöglicht.

Mit der Planung eines Zahlungskalenders können Sie folgende Aufgaben lösen:

• Reduzierung der Prognoseoptionen für den Plan zum Ausgeben und Empfangen von Geld (heute ist es üblich, optimistische, pessimistische und realistische Typen herauszuheben) auf eine echte Aufgabe im Zusammenhang mit der Bildung der Cashflows des Unternehmens innerhalb eines Monatszeitraums.
• Synchronisation von Cashflows sowohl negativer als auch positiver Art und soweit möglich. Es ist erwähnenswert, dass es in der Lage ist, die Effizienz des Cashflows des Unternehmens zu steigern.
• Durch die Erstellung eines Zahlungskalenders können Sie die Priorität von Barzahlungen der Struktur gemäß dem Kriterium ihrer Auswirkung auf die finanzielle Leistung sicherstellen.
• Gewährleistung der notwendigen absoluten Liquidität des Cashflows der Struktur, und zwar im größtmöglichen Umfang. Anders ausgedrückt kann es kurzfristig als Aufrechterh altung und Erhöhung der Zahlungsfähigkeit bezeichnet werden.
• Einbindung des Cashflow-Managements in das System der operativen Steuerung (und damit eigentlichen Überwachung) der Finanzarbeit des Unternehmens.

Was bringt VorteileWerkzeug?

Bei der Implementierung eines Zahlungskalenders für Einnahmen und Ausgaben hat die Organisation folgende Vorteile:

• Die Möglichkeit, den Zustand des Unternehmens in finanzieller Hinsicht vorherzusagen, wird relevant.
• Die Transparenz der Managementprozesse in Bezug auf die Ausgaben und Einnahmen der Organisation nimmt zu.
• Erhöht die Validität und Flexibilität von Entscheidungen aufgrund veränderter wirtschaftlicher Rahmenbedingungen des Unternehmens.
• Die Verlässlichkeit und das Vertrauen in die Struktur seitens der Muttergesellschaft, der Investoren und der Gläubiger nehmen zu.
• Die Kreditpolitik des Unternehmens wird optimiert.

Schlüsselziel

Der Hauptzweck des Zahlungskalenders besteht darin, einen Plan der Cashflows für die nächste Periode zu erstellen. In der Regel variiert sie von ein paar Werktagen bis zu einem Monat. Der Zeitplan sollte so beschaffen sein, dass alle laufenden Zahlungen zurückgezahlt werden, überschüssiges Geld auf den Konten minimiert und natürlich Liquiditätslücken vermieden werden.

Inh alt der Kategorie

Wie erstelle ich einen Zahlungskalender? Es ist wichtig zu beachten, dass der Inh alt unterschiedlich sein kann. Es hängt alles in erster Linie von den Vorlieben interessierter Mitarbeiter und den Besonderheiten des Unternehmens ab. Es sollte jedoch Daten zu Zu- und Abflüssen sowie zu geplanten Kassenbeständen enth alten (normalerweise aufgeschlüsselt nach Quelle und Tag).

Zahlungskalenderbeispiel

Betrachten Sie anhand der folgenden Tabelle ein Beispiel für dieses Tool, das für ein Autoteilegeschäft entwickelt wurde. Um die Informationen bequem wahrnehmen zu können, wird die Pflege des Zahlungskalenders für 5 Arbeitstage und nicht für einen monatlichen Zeitraum angezeigt.

Indikatorname	Gesamt für eine Woche	Tag 1	Tag 2	Tag 3	Tag 4	Tag 5
Das Geldguthaben für den Anfang. Wochen	39 649	39 650	50 835	–53 029	–13 650	53 711
Positiver Fluss	736 495	147 299	147 299	147 299	147 299	147 299
Erlöse aus dem Verkauf von Ersatzteilen (einschließlich)	736 495	147 299	147 299	147 299	147 299	147 299
Negativer Fluss	712 379	136 114	251 163	107 920	79 938	137 244
Dazu gehören die folgenden Kategorien: Zahlung für die Anmietung der Räumlichkeiten	5359	5359
Staatspflicht gegenüber der Justiz	9660	9660
Frachtlieferung	8732	8732
Mitarbeitergehälter	71 666	71 666
Software, Bürogeräte, Computer	29 230	29 230
Werbeschild montieren	11 530	11 530
Einkommensteuer	5190	5190
Wartung und Reparatur von Kassen	800	800
Zahlung für die Lieferung von Autoteilen	531 626	106 325	212 650	95 693	53 163	63 795
Sicherheitsfunktionen des Personals	2000	2000
Sozialplanbeiträge	12 483	12 483
Versicherung	14 400	14 400
Bankdienstleistungen	2500	370	370	370	370	1020
Kommunikationsdienste	2505	2505
Wirtschaftliche Bedürfnisse	1090	327	763
Elektrische Energie	3607	3607
Netto-Cashflow	24 116	11 185	–103 84	39 379	67 361	10 055
Wochenendsaldo	63 765	50 835	–53 029	–13 650	53 711	63 766

Kommentare

Informationen zur Verteilung der Ausgaben im Laufe der Zeit, auf die eine oder andere Weise, helfen dabei, die riskantesten Momente (in Bezug auf das Auftreten von Liquiditätslücken) zu finden und Maßnahmen zur Umverteilung der Zahlungslast zu ergreifen (z, auf unterschiedliche Perioden der Geh altszahlungen verteilen und Steuerzahlungen an den Staatshaush alt abführen, das Darlehen zeitnah verwenden usw.). Im obigen Beispiel wird also für den kommenden Zeitraum ein positiver Cashflow in Höhe von 736.495,40 Rubel erwartet. Der negative Cashflow für die Woche beträgt RUB 712.379,27

Berechnung des Nettoflusses

Daher wird der Netto-Cashflow 24.116,13 Rubel betragen. (Erhöhung des Saldos von 39.648,96 Rubel auf 63.765,09 Rubel). Wenn wir die geplanten positiven wie auch negativen Zahlungsströme nach Tagen verteilen (basierend auf den ausgestellten Zahlungsrechnungen sowie den in den Verträgen vorgesehenen Zahlungszielen), dann ergibt sich das bei Am Ende des 2. Tages wird die Struktur ein Kassendefizit haben, dessen Höhe 53.029,35 Rubel betragen wird. Um es zu beseitigen, ist es notwendig, einen Teil der geplanten Zahlungen (z. B. Zahlung für gekaufte Handelsprodukte von Lieferanten oder den Kauf von Büroausstattung, Möbeln) auf den nächsten Tag zu übertragen. Ist diese Regelung nicht möglich, sollten Sie einen kurzfristigen Bankkredit in Form eines Kontokorrentkredits in Anspruch nehmen.

Kategorieklassifizierung

Analysieren wir die wichtigsten Arten von Zahlungskalendern. Die gebräuchlichste Form des Tools, das bei der operativen Planung von Unternehmens-Cashflows verwendet wird, wird als seine Bildung im Zusammenhang mit den folgenden Abschnitten angesehen:

• Zeitplan für anstehende Geldeingänge.
• Zeitplan der zu leistenden Zahlungen.

Ist die geplante Zahlungsstromart einseitig (ausschließlich negativ oder nur positiv), dann wird der Kalender in Form eines einzigen entsprechenden Abschnitts aufgebaut.

Unter den Hauptvarianten des Werkzeugs sollte darauf hingewiesen werdenFolgendes:

• Steuerkalender. Ein solches Planungsdokument wird für das Unternehmen als Ganzes erstellt. In der Regel enthält es einen einzigen Abschnitt namens "Steuerzahlungsplan". Zahlungen mit erstattungsfähigem Charakter für steuerliche Neuberechnungen von Geldern werden gemäß den Standards in den Inkassokalender der Forderungen aufgenommen. Dieser Zahlungskalender zeigt die Beträge aller Arten von Steuern, Gebühren und sonstigen Steuerzahlungen, die vom Unternehmen an Budgets unterschiedlicher Höhe sowie an außerbudgetäre Fonds überwiesen werden. Es ist erwähnenswert, dass als kalendarisches Zahlungsdatum in der Regel der letzte Tag der festgesetzten Frist für die Überweisung von Steuern aller Art gewählt wird.
• Forderungskalender. Ein solcher Zahlungskalender wird in der Regel nach der Gesamtstruktur gebildet, kann aber bei Vorhandensein einer spezialisierten Einheit, insbesondere einer Kreditabteilung, die Gruppierung von Zahlungen ausschließlich aus diesem Verantwortungsbereich abdecken.

Andere Arten

Zusätzlich zu den oben genannten gibt es die folgenden Arten von Kategorien:

• Kalender für die Bedienung von Finanzdarlehen. Gemäß der aktuellen internationalen Praxis zur Berichterstattung und Prognose von Cashflows spiegelt sich die Bedienung solcher Kredite in der operativen Arbeit des Unternehmens wider und nicht in der finanziellen.
• Kalender der Geh altszahlungen. Ein solches Instrument wird in der Regel in Unternehmen entwickelt, die einen mehrstufigen Zeitplan für die Zahlung von Löhnen an Mitarbeiter unterschiedlicher Struktur verwendenEinheiten (Abteilungen, Niederlassungen, Werkstätten etc.).
• Der Kalender (Budget), in dem die Vorräte gebildet werden, wird nach den Vorgaben für die entsprechenden Kostenstellen entwickelt, also für bestimmte Struktureinheiten, die die Produktionsunterstützung materiell und technisch umsetzen.

Kalender der Verw altungskosten

Eine andere Art von Werkzeug ist das Budget (Kalender) der Verw altungsausgaben. Es ist erwähnenswert, dass seine Zusammensetzung Folgendes widerspiegelt:

• Zahlungen im Zusammenhang mit dem Kauf von Büromaterial;
• Büroausstattung und EDV-Programme, die nicht im Anlagevermögen enth alten sind;
• Zahlungen für Post- und Kommunikationskosten;
• Reisekosten;
• andere Artikel zum Thema Unternehmensführung.

Wichtig ist darauf hinzuweisen, dass hiervon ausgenommen die Arbeitskosten der Mitarbeiter sind, die berufliche Tätigkeiten in der Verw altung und Verw altung ausüben.

Produktverkaufskalender

Betrachten Sie abschließend die letzte Art von Budget, die als eine der wichtigsten angesehen wird. Die Rede ist vom Zahlungskalender für den Verkauf marktfähiger Produkte. Diese Form der Berichterstattung wird in der Regel im Rahmen von Profit Centern oder Income Centern des Unternehmens entwickelt. Ein solcher Zahlungskalender enthält zwei Abschnitte: „Ausgabenplan“und „Einnahmenplan“. Der erste Abschnitt zeigt den Geldeingang durch Barzahlungen für das Produkt. Wenn das zuständige Verantwortungszentrum die Inkassokontrolle bereitstelltForderungen aus Abrechnungen mit Käufern eines Handelsprodukts, dann spiegelt dieser Abschnitt auch diese Art von Einkünften wider. Der zweite Abschnitt zeigt die Kosten für Marketing, Werbung, Wartung des Vertriebsnetzes usw.

Es ist erwähnenswert, dass wir nicht alle derzeit bekannten Sorten der Kategorie berücksichtigt haben. Es gibt also einen Zahlungskalender für die Erstellung eines Portfolios langfristiger Geldanlagen, ein Kapitalbudget (Zahlungskalender) für die Umsetzung eines echten Investitionsprogramms, ein Kapitalbudget (Kalender) für einzelne Investitionsprojekte und so weiter.