Finanzkennzahlen sind der Schlüssel zu einer erfolgreichen Analyse der Zahlungsfähigkeit des Unternehmens

2024 Autor: Henry Conors | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2024-02-12 05:33

Für einen stabileren und effizienteren Betrieb des Unternehmens ist es notwendig, den Stand seiner Arbeit zu analysieren. Die als Ergebnis der Studie erh altenen Finanzkennzahlen helfen dabei, Schwachstellen in der Tätigkeit der Organisation zu finden und den Nutzen ihrer Maßnahmen zu bestimmen. Diese Daten geben ein detailliertes Bild über den Zustand des Unternehmens.

Die finanzielle Lage (Lage) eines Unternehmens hängt in erster Linie vom Verhältnis von Fremdkapital zu Eigenkapital ab. Bestimmen Sie in diesem Zusammenhang:

• Koeffizient (Niveau) der finanziellen Autonomie - bei der Berechnung des Anteils des Eigenkapitals an der Gesamtsumme der Mittel der Organisation;
• Koeffizient (Grad) der finanziellen Abhängigkeit - hier sprechen wir darüber, welcher Anteil am Gesamtbetrag der Barmittel des Unternehmens geliehenes (geliehenes) Kapital ist. Der Indikator kann in Bezug auf Zeitrahmen berechnet werden. Das heißt, es ist zulässig und möglich, diesen Index langfristig zu bestimmenoder kurzfristige Fremdmittel;
• die Höhe (das Verhältnis) des finanziellen Risikos, auch Leverage of Financial Leverage genannt - hier wird das Verhältnis von Fremdkapital zu Eigenkapital betrachtet. Gleichzeitig gibt es einen anderen Namen für diesen Index - das Financial Activity Ratio.

Je höher der Wert des ersten Anteils, desto besser und stabiler ist demnach die Finanzlage (Lage) des Unternehmens, wenn wir es in Bezug auf Kreditschulden und Eigenkapital betrachten. In idealen Systemen sollte die Gewichtung dieses Indikators gegen eins gehen.

Um die Rentabilität der Anwerbung von Geldern und Kapital von außen zu bestimmen, wird ein weiterer Indikator verwendet - dies ist der Effekt der finanziellen Hebelwirkung. Dieser Index zeigt, wie stark die Eigenkapitalrendite eines Unternehmens steigt, wenn Fremdkapital angezogen wird.

Finanzkennzahlen, die den Zustand des Unternehmens absolut zutreffend widerspiegeln, sind Solvabilitätskennzahlen. Einfach ausgedrückt zeigen diese Daten, wie wahrscheinlich es ist, dass das Unternehmen seine kurzfristigen Schulden zurückzahlen wird.

Die Zahlungsfähigkeit wird auf der Grundlage von Daten zur Liquidität des Umlaufvermögens bewertet - die Fähigkeit, Verpflichtungen aus Krediten und Schulden mit dem Vermögen des Unternehmens zurückzuzahlen.

Für die Analyse werden folgende Finanzkennzahlen verwendet:

• aktuelle Liquidität - auch genanntAbdeckungsindex. Es charakterisiert die Fähigkeit der Organisation, kurzfristige Kreditverpflichtungen mit ihrem eigenen verfügbaren Umlaufvermögen zurückzuzahlen;
• mittlere (schnelle) Liquidität - zeigt, wie es möglich ist, Verpflichtungen mit Ihrem langfristigen Vermögen zurückzuzahlen (Barmittel in den Betriebskonten der Organisation, Bestände in Lagern, kurzfristige Verbindlichkeiten von Schuldnern);
• absolute Liquidität - der Endwert dieses Indikators beschreibt, wie wahrscheinlich es ist, dass kurzfristige Kreditdarlehen aus Geldern, die auf den Verrechnungskonten des Unternehmens angelegt wurden, und anderen kurzfristig getätigten Finanzinvestitionen zurückgezahlt werden.

Diese Finanzkennzahlen sind die wichtigsten zur Berechnung der Zahlungsfähigkeit und Finanzlage (Zustand) des Unternehmens.