Finanzstabilitätsverhältnis: Bilanzformel, normativer Wert

2024 Autor: Henry Conors | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2024-02-12 05:44

Finanzielle Stabilität zeigt die Widerstandsfähigkeit und Fähigkeit eines Unternehmens an, in einem wettbewerbsintensiven Umfeld zu überleben. Es ist ein Beweis für den guten Zustand der Ressourcen des Unternehmens im Berichtszeitraum, spiegelt die Fähigkeit des Unternehmens wider, seine finanziellen Ressourcen frei und effizient einzusetzen und gleichzeitig die laufende Produktion von Produkten unter Berücksichtigung der für diese Produktion erforderlichen Kosten sicherzustellen.

Die Hauptaufgabe des Managements und der Leitung des Unternehmens ist die Fähigkeit, seine finanzielle Stabilität zu gewährleisten und Aktivitäten in Richtung Gewinn zu lenken.

Ein Unternehmen wird als nachh altig bezeichnet, wenn externe Faktoren die Aktivitäten des Unternehmens beeinflussen und es immer noch in der Lage ist, normal zu funktionieren, seine Verpflichtungen und Ziele zu erfüllen.

Finanzielles Nachh altigkeitskonzept

Die finanzielle Stabilität eines Unternehmens ist ein Zustand, in dem seine Zahlungsfähigkeit im Laufe der Zeit konstant ist und die Kapitalstruktur ein rationales Verhältnis zwischen Ressourcen,im Besitz und von der Firma geliehen.

Daher ist die finanzielle Stabilität durch ein solches Ressourcenverhältnis gekennzeichnet, in dem die Aktivitäten des Unternehmens den Bedürfnissen des Marktes entsprechen und die Bedürfnisse seiner zukünftigen Entwicklung bilden, was sich im Prozess der Analyse der finanziellen Stabilität herausstellt Kennzahlen des Unternehmens

Ziele der Analyse

Die Hauptziele bei der Analyse der finanziellen Stabilität eines Unternehmens sind:

• Erforschung von Indikatoren für Zahlungsfähigkeit und finanzielle Stabilität des Unternehmens, Identifizierung von Verstößen und deren Ursachen;
• Entwicklung von Empfehlungen und Möglichkeiten zur Verbesserung der Finanzstabilität, Liquidität und Zahlungsfähigkeit;
• optimaler Ressourceneinsatz und Stabilisierung der Aktivitäten;
• Prognose der zukünftigen Leistung und finanziellen Stabilität in Abhängigkeit vom Verhältnis der Ressourcen im Unternehmen.

Haupteinflussfaktoren

Unter den internen Faktoren sind:

• Kosten im Produktionsprozess sowie das Verhältnis zwischen dem Anteil der fixen und variablen Kosten;
• rationale Zusammensetzung von Vermögenswerten und Auswahl an Möglichkeiten, sie zu verw alten;
• rationale Ressourcenstruktur und angemessenes Management;
• Verfügbarkeit von eingeworbenem Kapital. Eine Erhöhung des Fremdkapitals erhöht die Finanzkraft des Unternehmens, erhöht aber gleichzeitig das Ausfallrisiko.

Bei der Berechnung der finanziellen Stabilitätskennzahlen eines Unternehmens müssen diese berücksichtigt werdenexterne Faktoren:

• Einfluss der wirtschaftlichen Lage im Land;
• Marktwettbewerb;
• makroökonomische Indikatoren;
• Politik des Landes (Grundsätze der Wirtschaftsregulierung, Landreform, Recht auf Verbraucherschutz);
• Inflationsrate.

Infobase

Informationen zur Analyse stammen aus den Abrechnungsdaten:

• Unternehmensbilanz;
• Gewinn- und Verlustrechnung.

Die Bilanz spiegelt einerseits das vorhandene Vermögen der Gesellschaft wider, andererseits die Quellen ihrer Finanzierung. Die Indikatoren werden monetär wiedergegeben und können nach ihrer Zusammensetzung klassifiziert werden.

Die Gewinn- und Verlustrechnung zeigt die Gesamtsumme der Geschäftstätigkeit des Unternehmens für den Berichtszeitraum sowie die Gewinn- und Verlustrechnung.

Sorten

Hauptarten können nach Kategoriegruppen präsentiert werden:

• absolut - das Unternehmen ist völlig unabhängig von externen Gläubigern, da es über ausreichende Eigenmittel verfügt;
• normal ist die günstigste Art der Nachh altigkeit, denn neben Eigenkapital nutzt das Unternehmen langfristige Kredite für Expansion und Entwicklung;
• instabil - Die Zahlungsfähigkeit des Unternehmens ist gebrochen, aber es ist möglich, das Gleichgewicht wiederherzustellen, indem das Eigenkapital erhöht, Forderungen reduziert sowie durchErhöhung des Betriebskapitals;
• Krise - das Unternehmen steht kurz vor dem Bankrott. Ein vollständiger Austritt aus diesem Zustand bedeutet eine Verringerung der Anzahl der Reserven und eine Zunahme der Quellen ihrer Bildung.

Hauptquoten

Die bilanzielle Finanzstabilitätsquote ist ein Indikator, der den strukturellen Anteil der Eigenmittel an der Gesamtsumme aller Unternehmensmittel bewertet. Es spiegelt den Quotienten aus der Division der Eigenmittel durch die Gesamtbilanz für einen bestimmten Zeitraum wider. Ein hohes Niveau der Quote weist auf die finanzielle Stabilität und Unabhängigkeit des Unternehmens von externen Gläubigern hin. Für diesen Indikator beträgt der zulässige Mindestwert 50-60 %.

Finanzstabilitätsquote und Berechnungsformel

Nachdem wir die allgemeine Idee dieses Indikators betrachtet haben, gehen wir zum Studium der Methoden zu seiner Bestimmung über.

Der zu untersuchende Koeffizient wird nach folgender Formel berechnet:

KFU=(Zeile 1300 + Zeile 1400) / Zeile 1700.

Die Formel in einer anderen Form sieht so aus:

KFU=(SK + DK) / P, wo KFU - Financial Stability Ratio;

SK - Eigenkapital, einschließlich verfügbarer Rücklagen;

DK - langfristige Darlehen und Anleihen (Verpflichtungen), deren Laufzeit mehr als 1 Jahr beträgt;

P - Gesamtverbindlichkeiten (ansonsten - Bilanz).

Normativ

Der normative Koeffizient der Finanzstabilität liegt im Bereich von 0,8 bis 0, 9.

Ein Ratio-Wert größer als 0,9 weist auf die finanzielle Unabhängigkeit des Unternehmens hin. Darüber hinaus weist dieser Wert darauf hin, dass das analysierte Unternehmen über einen längeren Zeitraum durch einen Anstieg der Solvabilitätskennzahlen gekennzeichnet sein wird.

Wenn das untersuchte Finanzstabilitätsverhältnis unter der Norm von 0,75 liegt, dann sollte diese Situation ein sehr alarmierendes Signal für das Unternehmen sein. Es kann auf das Risiko einer dauerhaften Zahlungsunfähigkeit des Unternehmens sowie auf seine finanzielle Abhängigkeit von Gläubigern hinweisen.

Andere Indikatoren für finanzielle Stabilität

Sie können eine Reihe anderer Koeffizienten berücksichtigen:

• Die Fremdkapitalkonzentrationsquote ist definiert als die Differenz zwischen dem Wert „1“und der Autonomiequote. Firmen mit hohem Nettovermögen ziehen Kreditgeber mehr an, weil Investoren glauben, dass sie ihre Investitionen aus den eigenen Quellen dieser Firmen wieder hereinholen können.
• Der finanzielle Abhängigkeitsquotient ist das Gegenteil des Autonomiequotienten.
• Die Capital Manövrierbarkeitsquote beschreibt den Teil davon, der auf die Durchführung laufender Aktivitäten abzielt. Sein Wachstum ist willkommen: je höher, desto besser die finanzielle Stabilität.
• Das Verhältnis von Fremd- und Eigenmitteln. Zeigt an, welcher Teil der Unternehmensmittel größer ist: eigene oder geliehene. Ein Koeffizient größer als 1 in einer Situation, in der das Unternehmen von den Darlehen des Unternehmens abhängig ist.
• Current Asset Coverage Ratioeigenes Betriebskapital. Der optimale Wert muss gleich oder größer als 0, 1 sein.

Anleitungen zur Verbesserung der Finanzstabilität

Unter Marktbedingungen ist der Schlüssel zum Überleben und zur Schaffung eines stabilen Finanzsystems des Unternehmens seine Stabilität. Nachh altigkeit bezieht sich auf die Position der Ressourcen eines Unternehmens, in der es möglich ist, Geld frei zu manövrieren, es effektiv einzusetzen, einen kontinuierlichen Produktionsprozess und Warenabsatz sicherzustellen und auch die Kosten für die Erweiterung und Aktualisierung des Geschäfts zu berücksichtigen. Die Financial Stability Ratio und ihre Berechnungsformel wirken sich auf die Stabilität des Unternehmenssystems aus.

Finanzielle Stabilität ist sowohl auf die Stabilität des wirtschaftlichen Umfelds zurückzuführen, in dem das Unternehmen tätig ist, als auch auf die Ergebnisse seiner Aktivitäten und die Anpassung an Änderungen der Umweltfaktoren.

Möglichkeiten zur Stärkung der Finanzen des Unternehmens können folgende Bereiche umfassen:

• Erhöhung des genehmigten Kapitals durch Ausgabe von Aktien und Thesaurierung von Gewinnrücklagen (anwendbar, wenn das Unternehmen im analysierten Zeitraum keine ungedeckten Verluste erleidet, andernfalls kann es keine konkreten Ergebnisse liefern);
• Entwicklung einer intelligenten Fundraising-Strategie;
• Revision der Aktien; Überbestände wirken sich negativ auf die Nachh altigkeit des Unternehmens aus, überschüssige Lagerbestände müssen entsorgt werden;

• Erhöhung des Arbeitsvolumens bei der Einziehung von Forderungen, was zu einer Erhöhung des Anteils der Barmittel des Unternehmens führt, beschleunigt den Kapitalumschlag;
• Beschleunigung des Forderungsumschlags und dadurch rhythmischerer Geldeingang von Schuldnern;
• Erhöhung der "Sicherheitsspanne" in Bezug auf Solvabilitätsindikatoren usw.

Folglich ist es zur Verbesserung der finanziellen Stabilität eines Unternehmens notwendig, Reserven zu finden, um die Akkumulationsrate eigener Quellen zu erhöhen und materielle Umlaufvermögen mit Ressourcen im persönlichen Besitz zu versorgen.

Schlussfolgerung

Forschung zur Kategorie der Unternehmensstabilität im Finanzwesen ist eine sehr wichtige Analyse. Von der Stabilität des Unternehmens kann nur dann gesprochen werden, wenn seine Einnahmen seine Ausgaben übersteigen, was sich bei der Analyse der finanziellen Stabilitätskennzahlen herausstellt. In dem Fall, dass ein Unternehmen frei über Bargeld verfügt, wenn der Prozess der Produktion und des Verkaufs von Produkten etabliert ist, wird ein solches Unternehmen wahrscheinlich als normal stabil eingestuft. Gleichzeitig werden die Werte der Finanzstabilitätskennzahlen den Standards entsprechen.

Die Kenntnis des aktuellen Stands der finanziellen Stabilität des Unternehmens hilft bei der Erstellung eines Finanz- und Geschäftsplans für das prognostizierte Jahr. Darüber hinaus wird das Unternehmen in der Lage sein, seine Kreditpolitik entsprechend den Zielen und der aktuellen finanziellen Situation kompetent zu gest alten.