Methode der indexwirtschaftlichen Analyse: Definition, Anwendung, Beispiel

2024 Autor: Henry Conors | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2024-02-12 05:33

Bei der Analyse des wirtschaftlichen Zustands eines Objekts kommen viele Methoden und Herangehensweisen zum Einsatz. Dies ermöglicht eine umfassende Bewertung der Schlüsselfaktoren, die den Produktionszustand oder sogar das gesamte Wirtschaftssystem des Landes beeinflussen. Die Indexmethode ist eine der gängigsten Methoden in der analytischen Forschung. Die Verwendung relativer Indikatoren ermöglicht es, Trends zu erkennen, die sich nicht anhand absoluter Werte bestimmen lassen. Um korrekte Rückschlüsse auf den Zustand der finanziellen und wirtschaftlichen Aktivität eines Objekts jeglicher Ebene ziehen zu können, ist es notwendig, sich mit den Grundprinzipien der Indexmethode vertraut zu machen.

Indexkonzept

Um die Methodik der Indexmethode der ökonomischen Faktoranalyse zu verstehen, müssen Sie sich mit ihrem wesentlichen Wesen vertraut machen. Dieser Ansatz verwendet eine bestimmte Art von Indikatoren. Das sind Indizes. Sie sind relativ. Mit der Indexmethode können Sie unterschiedliche Elemente eines gemeinsamen Phänomens vergleichen.

Dieser Indikator ermöglicht es, die Veränderung des Niveaus des Forschungsgegenstandes zu beurteilengegenüber seinem Planwert sowie sein Gewicht im Gesamtergebnis. Eine solche Berechnung offenbart Abhängigkeiten und Zusammenhänge zwischen laufenden Prozessen.

Die Indexmethode der Wirtschaftsanalyse, die ein ganzes System relativer Indikatoren verwendet, ermöglicht es dem Analysten, die am Untersuchungsobjekt auftretenden Phänomene in allen Phasen der Finanztätigkeit der Organisation zu bewerten.

Arten von Indizes

Es gibt verschiedene Klassifikationen von Indizes. Die einfachste davon ist die Aufteilung relativer Indikatoren in private (einfache) und allgemeine (analytische). Die Indexmethode verwendet beide Ansätze.

Die erste Forschungsmethode ist durch die Verwendung desselben Indikators gekennzeichnet, ohne seine Beziehung zu anderen Ergebnissen der Organisation zu analysieren. Seine Änderungen werden nur in der Zeit berechnet. Beispielsweise wird der zum Ende des Berichtszeitraums erzielte Gewinn des Unternehmens mit dem eigenen Planwert oder dem Vorjahreswert verglichen.

Für die zweite Kategorie von Indizes werden zwei unterschiedliche Merkmale für die Recherche verwendet. Dies ist notwendig, um das Gewicht des untersuchten Indikators bei der Veränderung des Gesamtergebnisses einzuschätzen. Mithilfe der allgemeinen Indexmethode können Sie beispielsweise unterschiedliche Elemente wie die Größe des Betriebskapitals eines Unternehmens mit seinen Gewinnen vergleichen. Damit kann der Finanzierer die Abhängigkeit des Ergebnisses von den Einflussfaktoren bestimmen. Wie viel Betriebskapital musste das Unternehmen beispielsweise für die Herstellung von Produkten aufwenden, um am Ende des Berichtszeitraums einen Gewinn zu erzielen?Zeitraum.

Teil- und Gesamtindikatoren im Indexverfahren ermöglichen eine umfassende Bewertung.

Anwendungszweck

Ökonomen verfolgen mit der Indexmethode mehrere Ziele.

Erstens erlaubt dieser Ansatz, die relativen Veränderungen des untersuchten Phänomens oder Indikators zu bewerten. Zweitens ermöglicht das Verfahren, den Grad des Einflusses eines Faktors auf das Endergebnis eines gemeinsamen Merkmals zu bestimmen. Und drittens wird mit Hilfe einer Untersuchung der Veränderungen in der Struktur eines Wirtschaftsphänomens eine Schlussfolgerung über die Stärke des Einflusses jedes Elements des Systems auf seine globale Veränderung gezogen.

Ein Ökonom sollte bedenken, dass bei der Analyse der Ergebnisse der Aktivität eines Objekts nur identische Werte berechnet werden müssen. Jeder an der Studie teilnehmende Indikator wird in identischen Maßeinheiten gemessen, z. B. in Rubel, Tonnen, Stück usw.

Art der untersuchten Indikatoren

Um das System korrekt zu konstruieren, definiert die Indexmethode der ökonomischen Analyse zwei Arten von Größen. Dies können quantitative und qualitative Indikatoren sein.

Die erste Kategorie umfasst physische Volumenindizes. Dies sind quantitative Indikatoren. Zum Beispiel Verbrauch von Sachgütern, Umsatz, Produktion, Anzahl der Beschäftigten, Ausstattung usw. Qualitative Indizes umfassen Indikatoren für Preise, Löhne, Produktionskosten, Produktivität oder Arbeitsproduktivität.

Alle Elemente des Systems wanndies sollte erheblich sein und einen wirtschaftlichen Wert haben.

Die Berechnung nach der Indexmethode kann einen Fehler aufweisen, dessen Wert durch die Anzahl der Dezimalstellen sowie die Gesamtzahl der Faktoren bestimmt wird.

Regeln zum Erstellen von Indizes

Je nach Art der untersuchten Indikatoren verwendet die Indexbewertungsmethode zwei Ansätze zum Aufbau eines Systems.

Für die Konstruktion qualitativer Indikatoren (Preis, Arbeitsproduktivität, Produktivität usw.) ist es üblich, sie mit ihrem Wert auf der Ebene des Berichtszeitraums zu vergleichen.

Beim Aufbau eines Systems von Volumenindikatoren erfolgt der Vergleich mit dem Niveau der Basisperiode. Dies ist notwendig, um das korrekte Berechnungsergebnis zu erh alten.

Diese Empfehlung ist nicht in allen Fällen erforderlich. Es hängt alles von der spezifischen Aufgabe ab, für die die Indexmethode verwendet wird. In jedem Fall sind bei der Auswertung die Besonderheiten der Studie zu berücksichtigen.

Faktorenanalyse

Die Methode der Indexfaktoranalyse verwendet relative Maße, um die Planleistung, räumliche Vergleiche und Dynamiken zu bewerten.

Für Abrechnungen werden Systeme in verschiedenen Formen verwendet. Indizes können aggregiert, arithmetisch und harmonisch sein.

Im ersten Fall gilt der Index als Hauptform der allgemeinen Form. Der Gesamtindikator kann in ein harmonisches Mittel oder ein arithmetisches Mittel umgewandelt werden. Es ist die Basis, die durch die Gewichtung des indexierten Indikators mit einem konstanten Wert gebildet wirdzugehöriger Indikator.

Die Indexmethode der Faktorenanalyse ermöglicht es Ihnen, Berechnungen für mehrere Perioden durchzuführen. Grundlegende Berechnungen umfassen den Vergleich jedes nachfolgenden Ergebnisses mit dem gleichen Anfangswert für alle. Die Kettenmethode verwendet eine sich ständig ändernde Vergleichsbasis.

Merkmale einzelner Indizes

Die Indexmethode, deren Definition die Verwendung relativer Werte in Berechnungen beinh altet, hebt 3 Elemente hervor:

• untersuchter Indikator - ein Wert, dessen Verhältnis der Ebenen den Index bestimmt;
• Vergleichsebene ist die Periode, die mit einer anderen verglichen wird;
• Die Baseline ist der Zeitraum, mit dem der Vergleich durchgeführt wird.

Indizes werden als Koeffizient ausgedrückt, wenn die verglichene Basis gleich eins ist. Wenn die Hauptberechnung mit 100 % angenommen wird, wird das Ergebnis in Prozent erh alten. Im Allgemeinen werden Indizes in Form eines Koeffizienten ausgedrückt. Seine Genauigkeit wird auf die dritte Dezimalstelle (0,001) angegeben. Es gibt jedoch solche Methoden, bei denen es wichtig ist, genauere Indikatoren zu berücksichtigen, beispielsweise bis zu 7 Zeichen. In Form von Prozent wird der Wert meist auf das nächste Zehntelprozent (0,1%) angegeben.

Merkmale allgemeiner Indizes

Die meisten von Analytikern untersuchten Prozesse und Phänomene bestehen aus einer großen Anzahl von Elementen.

Die Indexmethode kann mit homogenen Elementen rechnen. In diesem Fall die KoeffizientenÄnderungen an einer Gruppe von Elementen zusammenfassen und berechnen. Dies sind allgemeine Indizes. Sie können beispielsweise die Anzahl der verkauften Produkte des gleichen Typs unter allen Wettbewerbern addieren und den Gesamtumsatzindex für die Branche berechnen.

Aber bei der Verwendung heterogener Elemente im System sollten diese in eine vergleichbare Form gebracht werden. Beispielsweise haben heterogene Warengruppen einen in Geldeinheiten ausgedrückten Wert. Dies sind diejenigen, die zusammengefasst werden können.

In diesem Fall wird die Wertänderung durch eine allgemeine Änderung von zwei Faktoren verursacht, die sie beeinflussen - Menge und Preis. Für die Studie ist es notwendig, jeden von ihnen separat auszuwerten. Bei der Ermittlung des Mengeneinflusses auf den Wert wird der Preisindikator zu Beginn des Basiszeitraums unverändert gelassen und nur der erste betrachtete Faktor gewichtet.

Rechenbeispiel

Der Gesamtproduktionsvolumenfaktor kann nach der Indexmethode berechnet werden. Die folgenden Berechnungsbeispiele helfen Ihnen, die Essenz der Analyse zu verstehen.

Nehmen wir an, das Unternehmen stellt die Produkte A her. Die Menge hat sich im Berichtszeitraum von 10 auf 13 Stück erhöht. Der Preis für 1 Stück blieb unverändert und betrug 5 Rubel. Der Gewinn des Unternehmens stieg von 50 Rubel. bis zu RUB 65

In diesem Fall errechnet sich der Gesamtproduktionswachstumsindex wie folgt:

i=65/50=1, 3=130%

Im betrachteten Beispiel wurde die Steigerung des Unternehmensgewinns durch die Erhöhung der Anzahl der produzierten Produkte beeinflusst, da der Preis auf dem gleichen Niveau blieb. Dies bedeutet, dass eine Steigerung der Produktion von Fertigprodukten um 3 Stck. war profitabel und brachteGewinnsteigerung um 15 Rubel.

Wenn Sie sich mit den Grundprinzipien und Konzepten eines solchen Ansatzes zur Bewertung des wirtschaftlichen Zustands eines Objekts als Indexmethode vertraut machen, können Sie den Einfluss von Faktoren auf das Gesamtergebnis berechnen. Auf diese Weise können Sie die Elemente des Systems korrekt identifizieren, die sich bei einer Änderung auf das gesamte System ausgewirkt haben. Dies hilft dem Analysten, die Entwicklung des Objekts in der Zukunft vorherzusagen und einen Plan zu entwickeln, um jeden Faktor zu verbessern, der das Gesamtergebnis beeinflusst.